नकद जमा सीमा जाँचकर्ता

वैधानिक ढांचा: नियम 114E

आयकर विभाग वित्तीय लेनदेन के विवरण (SFT) के माध्यम से उच्च-मूल्य वाले नकद लेनदेन की निगरानी करता है। जब एक ही वित्तीय वर्ष (अप्रैल से मार्च) में विशिष्ट कुल सीमा पार हो जाती है, तो बैंकों के लिए रिपोर्टिंग अनिवार्य होती है।

1. वार्षिक कुल सीमाएं

• बचत खाता: ₹10 लाख या उससे अधिक की कुल नकद जमा।
• चालू खाता: ₹50 लाख या उससे अधिक की कुल नकद जमा या निकासी।

नोट: ये सीमाएँ कुल (aggregate) हैं, जिसका अर्थ है कि एक ही PAN से जुड़े एक ही बैंक की कई शाखाओं या खातों में जमा राशि को जोड़ा जाता है।

2. ₹50,000 का PAN नियम (नियम 114B)

₹50,000 या अधिक की किसी भी एकल नकद जमा के लिए, अपना स्थायी खाता संख्या (PAN) या फॉर्म 60 प्रदान करना एक अनिवार्य वैधानिक आवश्यकता है।

3. नकद प्राप्ति निषेध (धारा 269ST)

धारा 269ST के तहत, कोई भी व्यक्ति किसी एक व्यक्ति से एक दिन में, एक लेनदेन के संबंध में, या एक घटना या अवसर से संबंधित लेनदेन के संबंध में ₹2 लाख या उससे अधिक की राशि नकद में प्राप्त नहीं करेगा। उल्लंघन करने पर प्राप्त नकद के बराबर दंड लगता है।